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購進退貨，發(fā)票已認證，怎么處理？
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你好，怎么處理（是指如何操作負數(shù)發(fā)票，還是如何做分錄的意思？）
2020 09/08 17:10
84784970 
2020 09/08 17:12
出現(xiàn)這個情況，我司從開始應(yīng)該怎么做？包括收到?jīng)_紅發(fā)票
84784970
2020 09/08 17:13
首先，申請紅字通知書給供應(yīng)商，供應(yīng)商于申請的當(dāng)月開具紅字發(fā)票
鄒老師 
2020 09/08 17:15
你好
購進的時候
借：庫存商品或原材料 ，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
貸：應(yīng)付賬款等科目
紅沖的時候
借：應(yīng)付賬款等科目
貸：庫存商品或原材料 ，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84784970
2020 09/08 17:21
或者，借，庫存商品（紅字），應(yīng)交稅費-增（進項稅額）貸，應(yīng)付賬款（紅字），然后再做，借，應(yīng)交稅費-增（進項稅額）貸，應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
84784970
2020 09/08 17:22
這樣做分錄可以嗎？
鄒老師
2020 09/08 17:22
你好，這個不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出，紅沖的時候只需要做進項稅額負數(shù)
84784970
2020 09/08 17:27
發(fā)貨的當(dāng)月，發(fā)票開出來，我已經(jīng)認證了，下個月退貨，是這樣的情況？
鄒老師
2020 09/08 17:27
你好，退貨做進項稅額負數(shù)，不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出
購進的時候
借：庫存商品或原材料 ，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），
貸：應(yīng)付賬款等科目
紅沖的時候
借：應(yīng)付賬款等科目
貸：庫存商品或原材料 ，
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84784970
2020 09/08 17:34
這是賬務(wù)處理，那稅務(wù)上不處理嗎？
鄒老師
2020 09/08 17:35
你好，稅務(wù)上就是根據(jù)進項負數(shù)發(fā)票，沖銷進項稅額申報就是了
84784970
2020 09/08 17:50
那是我司申請紅字，還是供應(yīng)商自己申請紅字？
鄒老師
2020 09/08 17:52
你好，進項發(fā)票已經(jīng)認證的情況下，開具負數(shù)發(fā)票是購買方申請的
84784970
2020 09/08 18:00
那又是什么情況下需要用，進項稅額轉(zhuǎn)出，這個科目？
84784970
2020 09/08 18:04
購買方申請，銷售方開具，是吧？
鄒老師
2020 09/08 18:04
你好，比如抵扣了不能抵扣的進項稅額（比如職工福利的進項抵扣了 ）
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