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2020.12.31 應收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備余額為300萬元，減值測試后補計提壞賬準備200萬元，根據稅法規(guī)定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 老師 我想請問下 計算遞延所得稅 是用補計提的200萬元算 還是10000-9500來算啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好
之前確認的300萬對應的遞延所得稅資產不變
本期需要補提200萬對應的遞延所得稅資產
2020 09/04 15:57
84784959 
2020 09/04 16:15
老師，為啥這道題又是用的差額計算的
之前那道題又是只用不計提的金額計算，到底要怎么算呀
王曉老師 
2020 09/04 16:19
這個題告訴遞延所得稅年初余額30，肯定有前后關聯的，如果涉及多個事項，需要累計計算。
84784959
2020 09/04 16:28
那考試的時候怎么區(qū)分是用補計提的算 還是加上之前計提的算呢
王曉老師
2020 09/04 16:36
看題目有沒有聯系，單個的事項就單獨算
上下資料遞延所得稅有聯系，就累計算
84784959
2020 09/04 16:59
比如期初有余額的就需要累計計算嗎？期初沒有余額就不需要累計計算
王曉老師
2020 09/04 17:05
是的，可以這么理解的
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