問(wèn)題已解決

某酒廠為增值稅-般納稅人，適用稅率16%. 2018年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)糧食一批用于生產(chǎn)白酒,買價(jià)20000元; (2)購(gòu)進(jìn)設(shè)備-臺(tái),增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款稅款分別為30000元，4800元; (3)提供100000 元(不含稅)的原材料委托乙企業(yè)加工酒精100干克,收回時(shí)向乙企業(yè)文10000元(不含稅),取得乙企業(yè)支付的加工費(fèi)1000元(不含稅),取得乙企業(yè)開(kāi)具的增值專用發(fā)票; (4)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅收人232000元，另收取包費(fèi)58000元。 已知:糧食白酒消費(fèi)稅稅率為20%+0.5元/500克。 要求:計(jì)算該酒廠當(dāng)期應(yīng)納的增值稅、消費(fèi)稅。

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/04 10:46
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 09/04 12:28
暖暖老師
2020 09/04 13:05
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20000*9%=1800
暖暖老師
2020 09/04 13:06
業(yè)務(wù)2可以抵扣的額進(jìn)項(xiàng)稅額是4800
暖暖老師
2020 09/04 13:08
業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額是1000*13%=130 代扣代繳消費(fèi)稅（100000+1000）/（1-30%）*30%=43285.70
暖暖老師
2020 09/04 13:09
我稅率錯(cuò)了，我從新計(jì)算一下 業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20000*11%=2200
暖暖老師
2020 09/04 13:09
業(yè)務(wù)2可以抵扣的額進(jìn)項(xiàng)稅額是4800
暖暖老師
2020 09/04 13:09
業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額是1000*16%=160 代扣代繳消費(fèi)稅（100000+1000）/（1-30%）*30%=43285.70
暖暖老師
2020 09/04 13:10
業(yè)務(wù)4 的銷項(xiàng)稅額是232000/1.16*16%=32000 消費(fèi)稅是232000/1.16*20%+20*2000*0.5=6000
暖暖老師
2020 09/04 13:10
本月繳納增值稅合計(jì)=32000-1800-4800-160
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