問題已解決

你好，請(qǐng)問下這道題答案里算當(dāng)期所得稅紅色標(biāo)出來的120/10是怎么出來的呀？ 我做出來的答案是（2000+31.5+30-120+80）*25%。 我的理解是31.5是固定資產(chǎn)調(diào)增；30是無形資產(chǎn)調(diào)增；120是公允價(jià)值變動(dòng)調(diào)減。 以及預(yù)計(jì)負(fù)債為什么要調(diào)增80呀？ 謝謝！

84784971| 提問時(shí)間：2020 09/03 23:17
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Hu老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好！ 120/10是無形資產(chǎn)攤銷，使用壽命不確定的無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)上不攤銷，但是稅法要攤銷，所以減少了凈利潤 公允價(jià)值變動(dòng)不用調(diào)，因?yàn)檫@是公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，不影響凈利潤 因?yàn)榇_認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債減少了凈利潤，但是稅法不認(rèn)可預(yù)計(jì)負(fù)債，以后實(shí)際發(fā)生才能計(jì)入損益，所以這個(gè)80要加回來
2020 09/03 23:46
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