問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)題的扣除標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是1000+50后乘以12%嗎，答案是1000*12%

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/02 18:22
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宸宸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好，不是的，直接利潤(rùn)總額1000的基礎(chǔ)上??50%
2020 09/02 18:30
84784994
2020 09/02 18:33
那個(gè)50不是需要調(diào)增的嗎老師，既然說(shuō)是不允許扣除的50萬(wàn)，在利潤(rùn)總額不調(diào)嗎
宸宸老師
2020 09/02 18:36
您好，調(diào)增是以“利潤(rùn)總額”為基礎(chǔ)的一定比例計(jì)算的，超過(guò)一定比例再調(diào)增， 利潤(rùn)總額是固定的，不考慮調(diào)增額，是多少利潤(rùn)就是多少利潤(rùn)
84784994
2020 09/02 18:43
老師，這50萬(wàn)屬于什么呢，不是不允許扣除，那不應(yīng)在營(yíng)業(yè)外支出調(diào)出來(lái)嗎
宸宸老師
2020 09/02 18:47
您好，確實(shí)是不能稅前扣除，所以在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，要在1000的基礎(chǔ)上全額調(diào)增。 但是在算另外限額扣除100的時(shí)候，要以利潤(rùn)總額1000做為基礎(chǔ)計(jì)算。 這兩個(gè)是不同的面，不要混在一起
84784994
2020 09/02 18:49
好的謝謝老師
宸宸老師
2020 09/02 18:49
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快
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