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實(shí)務(wù)
問題已解決
圖片中此題因管理不善導(dǎo)致的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，賬面成本本身不是應(yīng)該是不含稅嗎？而且就算要轉(zhuǎn)未稅不也應(yīng)該是（38140-520）/（1+9%）*9%嗎？為什么是/（1-9%）？
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
同學(xué)你好！這個(gè)是農(nóng)產(chǎn)品，比較特殊
出售農(nóng)產(chǎn)品 本身是免增值稅的
不過 作為購買方 可以進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的金額=購買價(jià)*9%
這個(gè) 和一般的增值稅計(jì)算 不同哈
所以 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話 處理也比較特殊哦
2020 08/31 20:07
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