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老師，這道題目為什么不調(diào)整當(dāng)期所得稅，補(bǔ)提了減值準(zhǔn)備，稅法不認(rèn)可，不是應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交所得稅要增加35×25％嗎？
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這個不會影響應(yīng)交所得稅的，無論是計(jì)提的5萬的壞賬準(zhǔn)備，還是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)計(jì)提的35萬壞賬準(zhǔn)備，都不會影響2018年的應(yīng)納稅所得額，因?yàn)槎紱]有實(shí)際發(fā)生，稅法上不認(rèn)的
2020 08/23 12:01
84784985 
2020 08/23 17:36
老師，不是之前有做一筆，借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)交所得稅時要調(diào)增嗎？
王老師1 
2020 08/23 17:46
你說的這筆不會影響應(yīng)交所得稅的，只會影響遞延所得稅
我舉個例子吧，甲公司當(dāng)年稅前利潤100萬，其中計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5萬，資產(chǎn)負(fù)債表日后補(bǔ)提了35萬壞賬準(zhǔn)備。
那在當(dāng)年計(jì)算應(yīng)交所得稅就是105萬乘以稅率，等資產(chǎn)負(fù)債表日后的時候應(yīng)納稅所得額還是105萬沒有變過，所以日后不會有調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的分錄的
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