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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)，有無(wú)票銷售收入，但是沒(méi)有做成本科目，也沒(méi)有庫(kù)存商品科目，需要怎么處理呢？
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你好，需要補(bǔ)做無(wú)票收入對(duì)應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
2020 08/21 14:14
84785040 
2020 08/21 14:21
跨年度了哦。老師
鄒老師 
2020 08/21 14:24
你好，跨年度也是補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，只是涉及損益的科目需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算
借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫(kù)存商品
84785040
2020 08/21 14:32
可是沒(méi)有票據(jù)哦，而且之前也沒(méi)做庫(kù)存商品 這樣調(diào)整可以嗎？
鄒老師
2020 08/21 14:33
你好，之前也沒(méi)做庫(kù)存商品，按你這個(gè)銷售的庫(kù)存商品是之前結(jié)存的商品？
84785040
2020 08/21 14:36
現(xiàn)在也沒(méi)有庫(kù)存商品
鄒老師
2020 08/21 14:37
你好，跨年度也是補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，只是涉及損益的科目需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算
借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫(kù)存商品（沒(méi)有票據(jù)，就做無(wú)票結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理）
84785040
2020 08/21 14:44
如果是往年3年都有這樣的情況，就在2020年估一筆分錄就可以了對(duì)嗎？
鄒老師
2020 08/21 14:47
你好，是的，是這樣的
84785040
2020 08/21 14:57
而且的年度匯算清繳也過(guò)了，怎么調(diào)增？
鄒老師
2020 08/21 15:02
你好，年度匯算清繳也過(guò)了，如果年度匯算清繳沒(méi)有調(diào)增，需要做更正申報(bào)，補(bǔ)做調(diào)增處理的
84785040
2020 08/21 16:37
在2020年補(bǔ)做，到了2021年再調(diào)增可以嗎？
鄒老師
2020 08/21 16:39
你好，應(yīng)當(dāng)在發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的時(shí)候，及時(shí)更正才是的
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