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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，這兩個(gè)工資和社保計(jì)提發(fā)放的分錄，哪個(gè)正確
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你好，哪個(gè)也不對(duì)，第一個(gè)計(jì)提是對(duì)的，發(fā)放的時(shí)候其他應(yīng)收款應(yīng)該是在貸方
2020 08/20 20:07
84785001 
2020 08/21 12:46
哦，對(duì)，其他應(yīng)收款寫(xiě)錯(cuò)位置了，但是計(jì)提的管理費(fèi)用27000是包括820元的其他應(yīng)收款的，這個(gè)是個(gè)人承擔(dān)的社保，是從工資里扣除的，為什么落在管理費(fèi)用里呢，和其他應(yīng)收款科目不重復(fù)嗎
郭老師 
2020 08/21 12:47
個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資嗎
84785001
2020 08/21 12:55
對(duì)呀，這個(gè)820是個(gè)人承擔(dān)社保部分，是要從工資里扣除的，圖片是我把您說(shuō)的其他應(yīng)收款部分改過(guò)來(lái)了，您再幫我看一下，我就是不明白，為什么個(gè)人承擔(dān)的社保部分，要落在管理費(fèi)用里，我認(rèn)為在計(jì)提工資的時(shí)候，就應(yīng)該計(jì)提稅后，社保后哦的工資
郭老師
2020 08/21 13:18
扣社保的分錄不對(duì)
最后繳納的借應(yīng)付職工薪酬單位負(fù)擔(dān)的
其他應(yīng)收款
貸銀行
郭老師
2020 08/21 13:18
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
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