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做員工工資時多扣了員工個稅100元，但是實際申報時不用扣個稅，這個賬該怎么做
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那你下次這退回，借應付職工薪酬 工資，貸應交個人所得稅 -100 貸銀行，+100
2020 08/17 19:48
84784959 
2020 08/17 19:50
一直不用交個稅呢？
maize老師 
2020 08/17 20:01
這個是加這個貸銀行 銀行多發(fā)了，你之前賬上不是做貸應交個人所得稅嗎，現(xiàn)在做貸負數(shù)，那沖掉了
84784959
2020 08/17 20:15
計提時多扣了員工的個稅100，實際并不用交，（1）計提工資時借：管理費用10000 貸：應付職工薪酬10000，（2））支付工資時借：應付職工薪酬10000 貸：銀行存款9000 其他應收款100 （3）退還給員工100元時有名員工離職未能退回20元，借：其他應收款100 貸什么？
maize老師
2020 08/18 06:33
貸應付職工薪酬沖掉之前多做
maize老師
2020 08/18 06:35
沒有退回這個后續(xù)也不退，借其他應收款100貸銀行80營業(yè)外收入20
maize老師
2020 08/18 06:35
忽略這個回復貸應付職工薪酬沖掉之前多做
maize老師
2020 08/18 06:35
沒有退回這個后續(xù)也不退，借其他應收款100貸銀行80營業(yè)外收入20
84784959
2020 08/18 10:56
不在銀行支付退的80，直接在工資表里減了
maize老師
2020 08/18 11:05
借其他應收款100貸應付職工薪酬 工資 80營業(yè)外收入20
84784959
2020 08/18 11:10
不用沖管理費用嗎
84784959
2020 08/18 11:27
后面的那個個80貸記應付職代薪酬，那這個科目不是有余額了？
maize老師
2020 08/18 11:28
是的，對應做借管理費用 -80貸應付職工薪酬-80
84784959
2020 08/18 11:31
越來越亂了，完整分錄這樣做好像賬不平啊
maize老師
2020 08/18 11:42
借管理費用 -80貸應付職工薪酬-80 借其他應收款100貸應付職工薪酬 工資 80營業(yè)外收入20 ，沖掉應付職工薪酬 80 ，這個其他應收款抵減之前貸其他應收款 100 ，這個不是平嗎，現(xiàn)在就管理費用 營業(yè)外收入，
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