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老師，第9問 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就是第8個(gè)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 為什么只轉(zhuǎn)出了礦泉水的50％ 沒轉(zhuǎn)汽油的10％
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汽油的在第八那邊資金算出來可以抵扣的是1.3已經(jīng)把10%不能抵扣剔除了。
2020 08/13 22:35
84785016 
2020 08/13 22:39
老師，我的意思是，剔除的10％的汽油的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出以后，在第9問不是應(yīng)該加回來嗎？為什么第9問沒加10％的汽油的進(jìn)項(xiàng)稅，不是用在員工身上不能抵扣嗎？
燕子老師 
2020 08/13 22:53
在員工身上屬于福利的性質(zhì)，進(jìn)項(xiàng)抵扣不了，所以他減去的把這份扣除了。
燕子老師
2020 08/13 22:58
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是不能作為進(jìn)項(xiàng)抵扣，是不做進(jìn)項(xiàng)去抵扣，而不是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就應(yīng)該加上進(jìn)項(xiàng)，如果你減去的進(jìn)項(xiàng)里面包含了這部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額，那么你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出以后你才需要再加回來，比如如果你包含了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)金額是10，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是2，應(yīng)納稅的時(shí)候減去10那么你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2就要加回來，如果你算應(yīng)納稅的時(shí)候你只減去8那么就不需要把2加回來。
84785016
2020 08/13 23:04
那老師，第9問的答案 2x50％ x13％
不就是礦泉水的不能抵扣的部分嗎？不就加進(jìn)去了嗎？這部分為什么要加回來呢？
燕子老師
2020 08/13 23:11
這個(gè)是視同銷售的銷項(xiàng)稅額。不是進(jìn)項(xiàng)。
燕子老師
2020 08/13 23:11
給旅客是視同銷售。
84785016
2020 08/13 23:13
哦，是這么理解的，我明白了，謝謝老師，
燕子老師
2020 08/14 00:09
不客氣，滿意請給5分
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