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老師，本題沒有看明白，為什么不考慮應(yīng)交稅費
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應(yīng)交所得稅不會有影響，因為2018年計算應(yīng)交所得稅時壞賬準(zhǔn)備就是調(diào)增的，2019年調(diào)減壞賬準(zhǔn)備是沒有影響的
會計上計提壞賬準(zhǔn)備，在計算所得稅時是不認(rèn)這個費用的，因為稅法上該壞賬只是計提并沒有實際發(fā)生，不影響計算應(yīng)納稅所得額
計提壞賬準(zhǔn)備，會確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。那2019年調(diào)減壞賬準(zhǔn)備，就會使遞延所得稅資產(chǎn)減少
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅資產(chǎn)
上述分錄可見所得稅費用增加
2020 08/11 11:01
84785042 
2020 08/11 11:06
也就是壞賬準(zhǔn)備無論計提還是沖減，并不是實際發(fā)生，并不影響所得稅，只有實際發(fā)生的才去考慮應(yīng)交所得稅，對嗎
王老師1 
2020 08/11 11:09
是，壞賬準(zhǔn)備不影響應(yīng)交所得稅，但影響遞延所得稅
84785042
2020 08/11 11:11
好的，明白了，謝謝
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