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問(wèn)題已解決
稅務(wù)1增值稅的問(wèn)題 這道題中，為什么老師在計(jì)算可退還的留抵稅額時(shí)要用80萬(wàn)的留抵稅額減去30萬(wàn)的庫(kù)存留底？ 他們兩個(gè)不是應(yīng)該相加的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
案例：某企業(yè)2019年3月底存量留抵50萬(wàn)元，4月-9月的留抵稅額分別為60、55、80、70、90和100萬(wàn)元，4月-9月全部憑增值稅專用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)。
解答：由于納稅人連續(xù)6個(gè)月都有增量留抵稅額，且9月增量留抵稅額為50萬(wàn)元。如果該企業(yè)也同時(shí)滿足其他四項(xiàng)退稅條件，則在10月份納稅申報(bào)期時(shí)可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還留抵稅額30萬(wàn)元（50*100%*60%）。如果該企業(yè)10月收到了30萬(wàn)元退稅款，則該企業(yè)10月的留抵稅額就應(yīng)從100萬(wàn)元調(diào)減為70萬(wàn)元（100-30=70）。此后，納稅人可將10月份作為起始月，再往后連續(xù)計(jì)算6個(gè)月來(lái)看增量留抵稅額的情況，如再次滿足退稅條件，可繼續(xù)按規(guī)定申請(qǐng)留抵退稅。
沒(méi)有問(wèn)題，這里是要減掉的。這是另一個(gè)一樣的案例，只是將數(shù)字變了一下，你看一下
2020 08/06 11:26
84785030 
2020 08/06 11:38
如果按照您給出的這道例題來(lái)計(jì)算的話，老師出的那道例題也應(yīng)該用30萬(wàn)*100%*60%=18萬(wàn)，九月份的留抵稅額，應(yīng)該是用，8萬(wàn)—18萬(wàn)=62萬(wàn)。
老師的那道題是直接用800000-300000，
這道題讓我暈了
84785030
2020 08/06 11:42
哦，謝謝明白了，前期庫(kù)存的留抵的30萬(wàn)在九月份是要申請(qǐng)退稅，所以要減去
陳詩(shī)晗老師 
2020 08/06 11:45
是否給了其他額外 條件，之前的30是全額退的，如果是全額退才是直接30全部減掉的
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