問(wèn)題已解決

本年度多計(jì)提的工資怎么沖銷

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/05 17:22
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
您好，原來(lái)計(jì)提的分錄不變，金額用負(fù)數(shù)，金額就是多計(jì)提的金額
2020 08/05 17:22
84784955
2020 08/05 17:24
那如果2019年也有多計(jì)提的也是這樣嗎？
玲老師
2020 08/05 17:25
以前年度的把損益類科目換成以前年度損益調(diào)整就可以
84784955
2020 08/05 17:26
是做到2019年還是2020年
玲老師
2020 08/05 17:27
您好，2020年發(fā)現(xiàn)19年的錯(cuò)誤，這筆更正的分錄做在2020年
84784955
2020 08/05 17:28
那調(diào)整的分錄是什么呢
玲老師
2020 08/05 17:30
你好，你把原來(lái)的分錄發(fā)來(lái)，我看一下
84784955
2020 08/05 17:35
計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：庫(kù)存現(xiàn)金
玲老師
2020 08/05 17:36
借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整借庫(kù)存現(xiàn)金貸應(yīng)付職工薪酬 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)
84784955
2020 08/05 17:40
怎么還要現(xiàn)金，實(shí)際他是沒(méi)有現(xiàn)金的支出和收入啊，只是賬上多計(jì)提了，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬有貸方余額
玲老師
2020 08/05 17:47
因?yàn)槟D地題了，然后而且發(fā)放了，所以現(xiàn)在做紅沖的分錄，您看第一筆分錄就是紅沖的
玲老師
2020 08/05 17:48
因?yàn)槟懊嬗?jì)提了，然后而且發(fā)放了，所以現(xiàn)在做紅沖的分錄，您看第一筆分錄就是紅沖的
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