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問(wèn)題已解決
老師收到一張業(yè)務(wù)招待費(fèi)專票，當(dāng)月認(rèn)證后并做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我想咨詢下會(huì)計(jì)分錄？ 借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出紅字 借管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)藍(lán)字 這樣做會(huì)計(jì)分錄對(duì)么
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“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專欄，記錄一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
比如，用于福利的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：
借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2020 08/04 17:46
84785041 
2020 08/04 17:47
業(yè)務(wù)招待的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣而不用轉(zhuǎn)出么
84785041
2020 08/04 17:48
招待非本單位的人員發(fā)生的住宿費(fèi)
84785041
2020 08/04 17:48
就是這個(gè)需要不需要轉(zhuǎn)出
笛老師 
2020 08/04 17:56
業(yè)務(wù)招待費(fèi)不可以抵扣，需要轉(zhuǎn)出
84785041
2020 08/04 17:57
分錄怎么做
84785041
2020 08/04 17:57
我之前給您發(fā)的會(huì)計(jì)分錄對(duì)么
笛老師
2020 08/04 18:01
借；管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸；銀行存款
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