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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
管理咨詢行業(yè)，利潤(rùn)總額有幾十萬(wàn)，為什么會(huì)計(jì)師出的年度財(cái)務(wù)報(bào)告上利潤(rùn)表顯示所得稅費(fèi)用為0啊，難道不用交稅嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好！是不是因?yàn)槠髽I(yè)之前有未彌補(bǔ)虧損，或者有較大金額的遞延所得稅資產(chǎn)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅，遞延所得稅為負(fù)數(shù)，從而導(dǎo)致所得稅費(fèi)用為0，一般就這兩個(gè)原因。
2020 08/04 17:20
84784965 
2020 08/04 17:22
應(yīng)該不存在吧。都已經(jīng)成立了八九年了，還有未彌補(bǔ)虧損嘛
劉詩(shī) 
2020 08/04 17:24
你好，你可以看看審計(jì)報(bào)告上有無(wú)大額遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目，或者審計(jì)報(bào)告上會(huì)列會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅關(guān)系的表格，你可以看看企業(yè)調(diào)整了什么，導(dǎo)致所得稅為0.
84784965
2020 08/04 17:27
審計(jì)報(bào)告上資產(chǎn)負(fù)債表中遞延所得稅資產(chǎn)這一欄沒(méi)有數(shù)據(jù)，那就是表示應(yīng)該沒(méi)有這個(gè)
劉詩(shī)
2020 08/04 17:51
你再看看稅收優(yōu)惠，由于提及所得稅的稅收優(yōu)惠啥的
84784965
2020 08/04 17:53
我瞅了下資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，那有可能是不是老師你說(shuō)的那種有未彌補(bǔ)虧損這種情況
劉詩(shī)
2020 08/04 21:18
嗯嗯，好的，期初未分配利潤(rùn)負(fù)數(shù)絕對(duì)值，大于本期利潤(rùn)總額嗎？如果是的，那就是有未彌補(bǔ)虧損
84784965
2020 08/04 21:30
19年的利潤(rùn)總額是四十幾萬(wàn)，18年年末的未分配利潤(rùn)是-130多萬(wàn)呢，這應(yīng)該就是表示是虧損的吧。那這種合理嘛？我看審計(jì)報(bào)告上一年的營(yíng)業(yè)收入幾千萬(wàn)呢。未分配利潤(rùn)還是負(fù)數(shù)。
劉詩(shī)
2020 08/04 22:51
嗯嗯，那就對(duì)了，未彌補(bǔ)虧損大于本期凈利潤(rùn)，所以不用交所得稅。
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