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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)教你一個(gè)問題，資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)付賬款金額跟明細(xì)的預(yù)付賬款的金額對(duì)不上是什么原因呢?資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款的金額跟 明細(xì)也是對(duì)不上,這2個(gè)科目都沒有計(jì)提過壞賬準(zhǔn)備,也沒有其他的備抵的科目
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您好。
是這樣的，預(yù)付賬款填列：根據(jù)預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)+應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)填列；
應(yīng)付賬款填列：根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目的貸方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目的貸方余額合計(jì)數(shù)填列；
你不要只看科目余額表中這兩個(gè)科目的一級(jí)科目余額，是根據(jù)科目下邊所屬明細(xì)科目分析填列。
希望能幫到您。
2020 08/03 09:15
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