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實(shí)務(wù)
問題已解決
增值稅，企業(yè)所得稅，印花稅，房產(chǎn)稅，土地使用稅計(jì)提和繳納的規(guī)范分錄究竟是什么
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你好
增值稅
取得收入
借，銀行存款
貸，主營來務(wù)收入
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷項(xiàng)
購入
借，原材料等
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行存款等
期末、
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
交稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸，銀行存款
所得稅
借，所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
上交
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貸，銀行存款
印花稅不需要計(jì)提
交稅時(shí)
借，稅金及附加
貸，銀行存款
房產(chǎn)稅和土地使用稅
計(jì)提
借，稅金及附加
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交房產(chǎn)稅
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交土地使用稅
上交
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交房產(chǎn)稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交土地使用稅
貸，銀行存款
2020 08/02 21:27
84784993 
2020 08/02 22:54
如果繳納稅款時(shí)直接按這樣處理會(huì)造成什么后果 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 貸銀行存款
立紅老師 
2020 08/02 22:56
你好，應(yīng)是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)后差額繳稅，如果沒有抵，直接按銷項(xiàng)繳稅，企業(yè)就多交了稅款
84784993
2020 08/02 23:33
4-6月的所得稅，交完以后再在7月份計(jì)提再繳納對(duì)吧
84784993
2020 08/02 23:34
但是這樣不是就不在當(dāng)期了嗎？
立紅老師
2020 08/03 08:39
你好，4-6月的所得稅，交完以后再在7月份計(jì)提再繳納對(duì)吧——是在6月末計(jì)提，7月初交稅
84784993
2020 08/03 08:45
可是，6月末報(bào)表出了以后，才看到具體要交多少企業(yè)所得稅啊，是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后，再提嗎，還是
立紅老師
2020 08/03 08:46
你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)損益后就需要計(jì)提所得稅了。
84784993
2020 08/03 09:17
那6月末未計(jì)提，在7月初計(jì)提可以嗎？有什么利弊
立紅老師
2020 08/03 09:20
你好，這個(gè)是4-6季度的所得稅，如果計(jì)入7月，就是三季度的所得稅
84784993
2020 08/03 09:22
那上個(gè)月稅已經(jīng)報(bào)了，報(bào)表也已經(jīng)報(bào)了，可以重新把賬調(diào)一下嗎？報(bào)表重新報(bào)可以嗎？
立紅老師
2020 08/03 09:25
你好，如果已經(jīng)都報(bào)了，不用再調(diào)了，然后7-9的所得稅在9月末計(jì)提；
84784993
2020 08/03 09:30
那這期所得稅在7月做遞延所得稅計(jì)提，還是直接在6月末計(jì)提一筆再結(jié)賬
立紅老師
2020 08/03 09:33
你好，如果是按季交稅的納稅人，7-9，就是第三個(gè)季度所得稅是在9月末計(jì)提；如果第二季度的所得稅在7月初計(jì)提的，現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，就不用調(diào)整了
84784993
2020 08/03 09:38
我單位是一般納稅人，所得稅是按季度申報(bào)的，每個(gè)季度都會(huì)有所得稅，如果不調(diào)整，會(huì)不會(huì)對(duì)年終有影響
立紅老師
2020 08/03 09:39
你好，對(duì)年終是沒有影響的，
84784993
2020 08/03 09:43
那我在做繳納所得稅的分錄時(shí)還是借:所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交所得稅 貸銀行存款對(duì)嗎？
立紅老師
2020 08/03 09:46
你好，如果之前沒有計(jì)提，在繳納時(shí)分錄，是您做的這樣的。
84784993
2020 08/03 09:48
明白了，謝謝老師的悉心指導(dǎo)！
立紅老師
2020 08/03 09:53
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快
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