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個別報表差異是14，抵消分錄是：借：所得稅費用 3.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 集團報表差異是20，抵消分錄是：借：遞延所得稅資產(chǎn) 5 貸：所得稅費用，集團報表的抵消分錄是這樣的？
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你好， 是的，分錄是這樣寫的哦
2020 08/01 11:25
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老師好，我想問一下關于第三年的合并報表抵消分錄中應收賬款壞賬和遞延所得稅部分。比如：母公司對子公司年末第一年：100萬 第二年：140萬 第三年：120萬均已10%提壞賬，那我第三年的抵消分錄是：
借：應付賬款120 貸：應收賬款120
借：信用減值損失 2 貸：壞賬準備2
借：遞延所得稅資產(chǎn)0.5 貸：所得稅費用0.5
借：年初未分配利潤14 貸：壞賬準備14
借：年初未分配利潤3.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn)3.5嗎
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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負抵消之后會不會對總的結果產(chǎn)生差異？
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老師，聽課還是不理解，就是這兩抵消分錄，在沒有抵消之前的分錄是不是這樣（借信用減值損失50貸應收賬款50；借遞延所得稅資產(chǎn)12.5貸所得稅費用12.5；然后在2021年合并甲公司就把分錄轉過來，意思就是抵消嗎？
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老師，有集團合并報表的抵消分錄模版嗎？
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老師,為什么固定資產(chǎn)合并報表抵消時,遞延所得稅資產(chǎn)不是在...
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