問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，我司是一般納稅，現(xiàn)收到房租專(zhuān)票稅率為5%，代收水費(fèi)專(zhuān)票稅率為3%，進(jìn)項(xiàng)是否可以抵扣，聽(tīng)說(shuō)簡(jiǎn)易計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)不可抵扣，這兩種發(fā)票是不是屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)呢？謝謝！

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/31 15:27
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王老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
收到簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)票的一方，這個(gè)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅啥可以抵扣的 簡(jiǎn)易計(jì)稅進(jìn)項(xiàng)不能抵扣說(shuō)的是開(kāi)發(fā)票的一方 例如A公司給B公司開(kāi)具了簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)票，B公司可以抵扣這個(gè)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)，A公司跟這簡(jiǎn)易計(jì)稅相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣
2020 07/31 15:29
84785027
2020 07/31 18:16
有關(guān)于這方面的資料嗎，看來(lái)是我在網(wǎng)上看的理解錯(cuò)了
王老師1
2020 07/31 18:20
具體你可以看2016年36號(hào)文，以下是節(jié)選： 第三節(jié) 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法 第三十四條 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額，是指按照銷(xiāo)售額和增值稅征收率計(jì)算的增值稅額，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。應(yīng)納稅額計(jì)算公式： 應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額×征收率 第三十五條 簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的銷(xiāo)售額不包括其應(yīng)納稅額，納稅人采用銷(xiāo)售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)方法的，按照下列公式計(jì)算銷(xiāo)售額： 銷(xiāo)售額＝含稅銷(xiāo)售額÷（1＋征收率） 第三十六條 納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，因銷(xiāo)售折讓、中止或者退回而退還給購(gòu)買(mǎi)方的銷(xiāo)售額，應(yīng)當(dāng)從當(dāng)期銷(xiāo)售額中扣減?？蹨p當(dāng)期銷(xiāo)售額后仍有余額造成多繳的稅款，可以從以后的應(yīng)納稅額中扣減。
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