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問題已解決
技術(shù)服務(wù)開發(fā)公司，基本就是人員工資，全部入研發(fā)支出了。帳上有收入沒有對(duì)應(yīng)的營業(yè)成本。怎么處理
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您好，這個(gè)按照實(shí)際做就可以，比如您是研發(fā)的人員的工資及研發(fā)支出費(fèi)用化支出，或者資本化支出，沒有研發(fā)成功，在研發(fā)支出資本化支出這個(gè)科目掛著，費(fèi)用化支出，期末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用就可以
2020 07/30 09:07
84784968 
2020 07/30 09:09
但是賬上有收入呀，研發(fā)成功就直接賣了，沒有對(duì)應(yīng)的營業(yè)成本，能行嗎
玲老師 
2020 07/30 09:11
你好，一般來說收入和成本應(yīng)該配比，您銷售了有收入就應(yīng)該有對(duì)應(yīng)的的成本，
84784968
2020 07/30 09:11
我們是高新技術(shù)企業(yè)，一直用的加計(jì)扣除，所以前面人員工資都入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出了，月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)管理費(fèi)用了。導(dǎo)致賬上有收入，沒有主營業(yè)務(wù)成本
玲老師
2020 07/30 09:35
如您研發(fā)的軟件，這個(gè)軟件研發(fā)時(shí)的支出就是成本，然后您銷售就結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)這個(gè)銷售成本，然后每個(gè)月發(fā)生的人工費(fèi)也可以記在成本里
84784968
2020 07/30 09:36
但是公司還想享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的政策。所以我很糾結(jié)
玲老師
2020 07/30 09:37
您好，加記扣除和您實(shí)際成本不發(fā)生沖突，加計(jì)扣除是所得稅時(shí)可以加計(jì)扣除，平時(shí)正常做帳
84784968
2020 07/30 09:39
不是進(jìn)管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)的才可以加計(jì)扣除嗎
玲老師
2020 07/30 09:40
您好，記在研發(fā)支出的費(fèi)用化支出和資本化支出的都可以加計(jì)扣除，只是扣除的比例不一樣
84784968
2020 07/30 09:40
我做賬時(shí)候都是先進(jìn)項(xiàng)目研發(fā)支出-費(fèi)用化支，月底轉(zhuǎn)管理費(fèi)用了。那你的意思是研發(fā)支出費(fèi)用化支出可以直接轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本？
玲老師
2020 07/30 09:44
你好 實(shí)際發(fā)生支出時(shí) 借研發(fā)支出-費(fèi)用化支出/資本化支出 費(fèi)用化支出期末轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用 資本化支出完工時(shí)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)等
84784968
2020 07/30 09:46
我們就是銷售軟件的，無形資產(chǎn)可以當(dāng)做存貨銷售嗎
玲老師
2020 07/30 09:49
你好 ，要 是銷售的研發(fā)成功后可以做庫存商品入庫
玲老師
2020 07/30 09:50
研發(fā)成功的軟件 就是您的商品
84784968
2020 07/30 10:06
那作為存貨的話，怎么做賬。我有點(diǎn)混亂
玲老師
2020 07/30 10:08
你好 也是正常入庫 出庫銷售就可以
84784968
2020 07/30 10:11
那這種就享受不了加計(jì)扣除了吧
玲老師
2020 07/30 10:14
您好，如果您是高新企業(yè)，還是享受加計(jì)扣除的，只要您符合規(guī)定就可以
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