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你好 上年度科目掛錯 本應(yīng)是營業(yè)外收入 掛到其他按應(yīng)收款里面了 怎么處理
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您好，您上年的分錄是怎樣做的呢？發(fā)來看一下，
2020 07/28 10:18
84785025 
2020 07/28 11:35
借：其他應(yīng)付款 貸銀行存款
玲老師 
2020 07/28 11:47
您好，您到底是收款方還是付款方呢？如果是營業(yè)外收入，應(yīng)該銀行存款在借方增加才對呢，不單純是其他應(yīng)收款，這個科目錯了
84785025
2020 07/28 14:00
抱歉 錯了
84785025
2020 07/28 14:01
借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款
玲老師
2020 07/28 14:01
您好，您把原來做錯的那筆分錄紅沖，然后做借銀行存款貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整未分配利潤
84785025
2020 07/28 15:17
紅沖之后 做三筆分錄
84785025
2020 07/28 15:18
哪個應(yīng)交稅費 應(yīng)交企業(yè)所得稅 需要怎么處理
84785025
2020 07/28 15:18
還是做個分錄就可以了
玲老師
2020 07/28 15:19
你好 因為記入營業(yè)外收入 就是少交了所得稅 所以有這步處理 后面交所得稅就可以
84785025
2020 07/28 15:23
這個所得稅要在什么時候繳納
玲老師
2020 07/28 15:24
你好 在做賬的本期就可以交
84785025
2020 07/28 15:24
還是在企業(yè)所得稅年度匯算的時候繳納
84785025
2020 07/28 15:25
你看我給你發(fā)的圖片 你能收到不
玲老師
2020 07/28 15:27
你好 分錄 是對的，因為匯算結(jié)束了 現(xiàn)在做的調(diào)整分錄 一般是在當(dāng)期交
84785025
2020 07/28 15:31
那這個是在電子稅務(wù)局里面那張表填呢
玲老師
2020 07/28 15:32
您好，這種情況一般需要先聯(lián)系一下稅務(wù)局，然后按照稅務(wù)局說的操作處理，
84785025
2020 07/28 15:34
這么麻煩
玲老師
2020 07/28 15:34
您好，因為實際工作中各地的處理有差異
84785025
2020 07/28 15:34
那本來不用繳納的 現(xiàn)在填寫 是不是要繳費
玲老師
2020 07/28 15:35
您好，如果不用繳納稅款，那就不寫繳納稅款，這筆分錄也不用繳納
84785025
2020 07/28 15:37
編制分錄 不交稅款
84785025
2020 07/28 15:37
因為企業(yè)上年度還是虧損狀態(tài)
玲老師
2020 07/28 15:42
您好，那您不用繳納所得稅
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