免費(fèi)問答

那我自己公司的還需要計(jì)提管理費(fèi)用嗎？還是全部通過其他應(yīng)付款核算？

您好，如果對(duì)方公司只是代收代付企業(yè)是正常計(jì)提工資，發(fā)工資時(shí)扣社保，然后把這個(gè)錢支付給代付款的那個(gè)企業(yè)

具體的分錄老師能寫一下嗎？從計(jì)提到付款。

借：銀行存款-工行（代扣單位） 貸：銀行存款-基本戶 借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老 管理費(fèi)用-醫(yī)療 管理費(fèi)用-失業(yè) 管理費(fèi)用-工傷 其他應(yīng)付款-養(yǎng)老 貸：銀行存款-工行（代扣單位） 老師是這樣做的分錄嗎？

您好，您現(xiàn)在不是要做您企業(yè)的帳嗎？代扣的貸方用銀行存款不對(duì)，代扣的應(yīng)該用其他應(yīng)付款科目，然后后面企業(yè)需要把這個(gè)錢還給對(duì)方的

那只要把科目改成其他應(yīng)付款就可以了嗎？ 借：其他應(yīng)付款-代扣單位 貸：銀行存款-基本戶 借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老 管理費(fèi)用-醫(yī)療 管理費(fèi)用-失業(yè) 管理費(fèi)用-工傷 其他應(yīng)付款-養(yǎng)老 貸：其他應(yīng)付款

完整的分錄是 ： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:其他應(yīng)付款 還款時(shí) 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款

老師您這個(gè)我有點(diǎn)沒看明白。你看我這樣做可以嗎？工資是我公司正常付的 只有社保部分是別的公司替我司代扣代繳的，我司只需要付社保部分的費(fèi)用給對(duì)方就可以了。 計(jì)提時(shí)工資： 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資 付工資時(shí)： 借：應(yīng)付工資 其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人部分） 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅金-個(gè)稅 貸：銀行存款 付社保時(shí)： 借：其他應(yīng)付款-代付單位 貸：銀行存款-基本戶 借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老（公司部分） 管理費(fèi)用-醫(yī)療（公司部分） 管理費(fèi)用-失業(yè)（公司部分） 管理費(fèi)用-工傷（公司部分） 其他應(yīng)付款-養(yǎng)老（個(gè)人部分） 貸：其他應(yīng)付款-代付單位

你好，我上面給你寫的是正規(guī)的分錄，如果你哪會(huì)有疑問，然后您再提問，然后針對(duì)您不清楚的地方，給您解答

因?yàn)槟哪枪P分錄是不正確的

計(jì)提的分錄 借方和貸方的社保公積金不是相互抵消了么 分錄也一定要寫上去嗎？

您好，計(jì)提和支付是一借一貸，相互抵消了，但是在賬戶上需要有這兩步的賬務(wù)處理，這樣才能正確地反映出來當(dāng)期的成本費(fèi)用金額