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這題的計(jì)稅基礎(chǔ)1500小于賬面價(jià)值2000,稅法少交，會(huì)計(jì)多交，為什么形成可抵扣暫時(shí)性差異。
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許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè) 是負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)低于賬面價(jià)值哦 屬于會(huì)計(jì)上的高估負(fù)債
是可抵扣暫時(shí)性差異哦
2020 07/27 15:33
84784973 
2020 07/27 15:37
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)這個(gè)詞我根本沒有弄明白，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值不形成暫時(shí)性差異，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)小于賬面價(jià)值形成可抵扣暫時(shí)性差異，這是為什么呢？以稅法規(guī)定的基礎(chǔ)繳稅，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)少相比會(huì)計(jì)而言當(dāng)期應(yīng)該少交了，后面要多交，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異才對(duì)啊。
許老師 
2020 07/27 15:41
不是啊。你看這個(gè)題 會(huì)計(jì)上 是2000的銷售費(fèi)用/其他應(yīng)付款
而稅法上 只承認(rèn)1500銷售費(fèi)用/其他應(yīng)付款
承認(rèn)的費(fèi)用少了 應(yīng)交所得稅 當(dāng)期是多交的啊
以后期間 費(fèi)用實(shí)際發(fā)生 才可以抵扣 少交以后期間的所得稅
84784973
2020 07/27 15:53
老師，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是一種抵減項(xiàng)么？計(jì)稅基礎(chǔ)小于賬面價(jià)值，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)抵減利潤總額的少，利潤多，所以當(dāng)期交的所得稅高，所以形成可抵扣暫時(shí)性差異，這樣的理解對(duì)么？
許老師
2020 07/27 15:55
嗯嗯，可以這樣理解的哦
84784973
2020 07/27 16:00
資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)都是利潤總額的抵減項(xiàng)么，感覺中國的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也太麻煩了，GAAP和IFRS就沒這么多事兒，問了這么多老師，就您回答的好，其他的老師上來就照搬書上定義
許老師
2020 07/27 16:04
這個(gè)呀，基本都是這樣的哦。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝
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