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這題的計稅基礎(chǔ)1500小于賬面價值2000,稅法少交，會計多交，為什么形成可抵扣暫時性差異。
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這個 是負債的計稅基礎(chǔ)低于賬面價值哦 屬于會計上的高估負債
是可抵扣暫時性差異哦
2020 07/27 15:33
84784973 
2020 07/27 15:37
負債的計稅基礎(chǔ)這個詞我根本沒有弄明白，負債的計稅基礎(chǔ)等于賬面價值不形成暫時性差異，負債的計稅基礎(chǔ)小于賬面價值形成可抵扣暫時性差異，這是為什么呢？以稅法規(guī)定的基礎(chǔ)繳稅，負債計稅基礎(chǔ)少相比會計而言當期應(yīng)該少交了，后面要多交，形成應(yīng)納稅暫時性差異才對啊。
許老師 
2020 07/27 15:41
不是啊。你看這個題 會計上 是2000的銷售費用/其他應(yīng)付款
而稅法上 只承認1500銷售費用/其他應(yīng)付款
承認的費用少了 應(yīng)交所得稅 當期是多交的啊
以后期間 費用實際發(fā)生 才可以抵扣 少交以后期間的所得稅
84784973
2020 07/27 15:53
老師，負債的計稅基礎(chǔ)是一種抵減項么？計稅基礎(chǔ)小于賬面價值，負債計稅基礎(chǔ)抵減利潤總額的少，利潤多，所以當期交的所得稅高，所以形成可抵扣暫時性差異，這樣的理解對么？
許老師
2020 07/27 15:55
嗯嗯，可以這樣理解的哦
84784973
2020 07/27 16:00
資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)都是利潤總額的抵減項么，感覺中國的會計準則也太麻煩了，GAAP和IFRS就沒這么多事兒，問了這么多老師，就您回答的好，其他的老師上來就照搬書上定義
許老師
2020 07/27 16:04
這個呀，基本都是這樣的哦。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
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