問(wèn)題已解決

為什么負(fù)債的賬面價(jià)值＞負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是可抵扣暫時(shí)性差異？能舉例嗎？

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/12 00:27
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
張樂(lè)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
比如預(yù)提費(fèi)用100元。 借：管理費(fèi)用 100 貸：其他應(yīng)付款 100。 這個(gè)其他應(yīng)付款的賬面價(jià)值是100，但 預(yù)提費(fèi)用不能稅前扣除，所以其他應(yīng)付款的計(jì)稅基礎(chǔ)是0. 所以，本期要 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交所得稅。 這是可抵扣暫時(shí)性差異。
2020 02/12 00:31
84785026
2020 02/12 00:34
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值的差異一般都是等于負(fù)債的賬面價(jià)值嗎？
張樂(lè)老師
2020 02/12 00:34
不一定，但大多情況是。
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~