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增值稅銷項稅額抵減，會計分錄在各個時間發(fā)生怎么寫
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你好 你是說的 月末結轉銷項稅和銷項稅的結轉分錄嗎
2020 07/24 11:26
84784948 
2020 07/24 11:28
對，然后在加差額納稅怎么寫分錄
meizi老師 
2020 07/24 11:32
你好 差額納稅 按這個來結轉 ： 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
84784948
2020 07/24 11:50
您的分錄都沒有應交稅費-應交增值稅-銷項稅額抵減
meizi老師
2020 07/24 11:52
你好 因為平常很少涉及 我就沒有寫這個 你有的話 就自己加進去
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