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增值稅銷項稅額抵減，會計分錄在各個時間發(fā)生怎么寫
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你好 你是說的 月末結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅和銷項稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
2020 07/24 11:26
84784948 
2020 07/24 11:28
對，然后在加差額納稅怎么寫分錄
meizi老師 
2020 07/24 11:32
你好 差額納稅 按這個來結(jié)轉(zhuǎn) ： 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
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2020 07/24 11:50
您的分錄都沒有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額抵減
meizi老師
2020 07/24 11:52
你好 因為平常很少涉及 我就沒有寫這個 你有的話 就自己加進去
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