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請問小規(guī)模納稅人代開專票和一般納稅人開專票 分錄是不一樣的啊
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你好，就是應交稅費的子目有點區(qū)別，一般納稅人是應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，而小規(guī)模納稅人是應交稅費-應交增值稅，其他一樣的
2020 07/23 17:00
84784949 
2020 07/23 17:01
代開專票的時候稅金已經(jīng)交了 為什么在應交增值稅下面不再設一個已交稅金呢 我這么設了之后 會對我的報表有什么影響嗎 或者說看明細賬方面會有影響嗎
徐阿富老師 
2020 07/23 17:03
你好，小規(guī)模納稅人繳納稅金，只要借應交稅費-應交增值稅，不需要在下面再設子目了
84784949
2020 07/23 17:09
如果是這樣子的話 小規(guī)模的普票怎么弄呢
徐阿富老師
2020 07/23 17:11
你好，開出去的是普票和專票無關(guān)，都是一樣的做賬，一樣的稅額，如果是免稅的，將減免稅做借應交稅費-應交增值稅 貸營業(yè)外收入-政府補助
84784949
2020 07/23 17:21
可是我們的軟件下面都有子級科目啊
徐阿富老師
2020 07/23 17:22
你好，如果有，那么可以在下面增設一個簡易征收的子目，
84784949
2020 07/23 17:23
簡易征收？不是很懂
徐阿富老師
2020 07/23 17:24
你好，小規(guī)模3%本身就是簡易征收率，不是增值稅率，你可以去電子稅務局看看你核定的稅務登記信息就知道，沒有給你們3%稅率的
84784949
2020 07/23 17:40
百分之三不是增值稅的稅率啊 漲知識了
徐阿富老師
2020 07/23 17:43
你好，不是增值稅稅率。
徐阿富老師
2020 07/23 17:43
叫做增值稅的征收率，
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