00:10:00
問題已解決
小規(guī)模餐飲企業(yè)，免征增值稅。第二季度繳納了增值稅和城建稅及附加，現(xiàn)在稅局需要我們做抵稅處理。請問，多交的城建稅及附加如何做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應交稅費，應交附加稅，貸銀行，這個后續(xù)抵減做借稅金及附加 貸應交附加稅，
2020 07/23 13:54
84784999 
2020 07/23 13:56
你這樣的分錄不對啊。現(xiàn)在多交的城建稅及附加，我們要在賬上消去的，稅金及附加這個科目不能有金額，因為免征增值稅不會出現(xiàn)城建稅及附加。
maize老師 
2020 07/23 14:01
你這個多交，目前只做這個借應交稅費，應交附加稅，貸銀行，
maize老師
2020 07/23 14:01
后續(xù)交附加稅抵減附加稅就做附加稅計提，
maize老師
2020 07/23 14:01
應交稅費 借方表示是多交，那這個出現(xiàn)是應交稅費負數(shù)
maize老師
2020 07/23 14:02
我后面寫抵減，這個后續(xù)抵減做
84784999
2020 07/23 14:12
6月時，借:稅金及附加，貸:應交城建稅及附加。7月時沖銷，借:應交城建稅及附加，貸:稅金及附加。多交城建稅時，借:應交城建稅及，貸:銀行存款。9月時有稅金及附加，再做，借:應交城建稅及附加，貸:稅金及附加。對嗎
maize老師
2020 07/23 14:21
不是，借:稅金及附加，負數(shù) 貸:應交城建稅及附加 負數(shù)， 9月需要 交抵減做借稅金及附加 貸應交城建稅及附加
閱讀 743
描述你的問題，直接向老師提問
756
意見反饋
