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2000萬應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬 之前已經(jīng)計提減值準(zhǔn)備200萬元 對未分配利潤的影響金額如何計算
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同學(xué)，您好！
計提的200萬壞賬，月末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，進(jìn)而影響到未分配利潤200萬。
記賬時分錄
借：信用資產(chǎn)減值損失200
貸：壞賬準(zhǔn)備200
月末
借：本年利潤200
貸：信用資產(chǎn)減值損失200
年末
借：利潤分配—未分配利潤200
貸：本年利潤200
2020 07/23 11:40
84784992 
2020 07/23 11:52
不考慮計提法定盈余公積嗎？
心陽老師 
2020 07/23 14:54
同學(xué)，您好！
這個計提盈余公積得根據(jù)企業(yè)年是否盈利，如果盈利的話需要計提。
84784992
2020 07/23 14:56
計提壞賬后應(yīng)收還有1800 預(yù)計到時候很可能收不回來 計算對未分配利潤的影響
心陽老師
2020 07/23 15:09
您好，同學(xué)：
1800萬很可能收不回來，需要計提壞賬準(zhǔn)備，計提分錄跟之前一樣。對未分配利潤的影響也跟之前的思路一樣，但是壞賬在計提時是不允許稅前扣除的，實際發(fā)生后報經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后可以扣除。
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