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實(shí)務(wù)
問題已解決
跨年應(yīng)收賬款沖回怎做分錄(財(cái)務(wù)在對賬過程中發(fā)現(xiàn)一筆去年開的發(fā)票應(yīng)收款未收回是同一合同多開了一張發(fā)票，詢問得知經(jīng)手人把這張發(fā)票聯(lián)丟失未給購買方，財(cái)務(wù)申請紅字發(fā)票)
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您好 已經(jīng)過了匯算清繳 可以這樣寫分錄 借 應(yīng)收賬款 借方紅字 貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸方紅字 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方紅字
2020 07/23 05:50
84784985 
2020 07/23 05:52
影響的是利潤分配
84784985
2020 07/23 05:54
可以做這個(gè)分錄嗎？ 借方應(yīng)收賬款紅字 貸 利潤分配紅字？
bamboo老師 
2020 07/23 05:56
您沒有銷項(xiàng)稅額么？
影響了利潤分配 那您匯算過了 這么做了分錄 要去調(diào)整申報(bào)表么？
84784985
2020 07/23 05:57
普票不交稅
bamboo老師
2020 07/23 05:58
普通發(fā)票不交稅 只要發(fā)票上有稅率 開具后也要價(jià)稅分離 寫應(yīng)交稅費(fèi)科目的
84784985
2020 07/23 06:00
是價(jià)稅分離，稅是減免的營業(yè)外收入了
bamboo老師
2020 07/23 06:01
那您現(xiàn)在開具紅字發(fā)票 對應(yīng)的也要寫應(yīng)交稅費(fèi)科目 然后減免的對應(yīng)沖減營業(yè)外收入
84784985
2020 07/23 06:04
紅沖回來今年的實(shí)際收入就減少了
bamboo老師
2020 07/23 06:05
那您就利潤分配-未分配利潤 調(diào)整匯算清繳申報(bào)表
84784985
2020 07/23 06:05
當(dāng)時(shí)計(jì)提的成本也要紅沖嗎？
bamboo老師
2020 07/23 06:09
是的 對應(yīng)的成本也要紅沖
84784985
2020 07/23 06:11
最簡潔的辦法怎么做
bamboo老師
2020 07/23 06:12
就我說的那樣 計(jì)入今年損益 不要調(diào)整申報(bào)表
84784985
2020 07/23 06:15
請您把完整的分錄寫給我
bamboo老師
2020 07/23 06:17
借 應(yīng)收賬款 借方紅字
貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸方紅字
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸方紅字
借：主營業(yè)務(wù)成本 借方紅字
貸：庫存商品等 貸方紅字
bamboo老師
2020 07/23 06:17
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借方紅字
貸：營業(yè)外收入 貸方紅字
84784985
2020 07/23 06:21
成本都是人工費(fèi)，這樣沖回的人工費(fèi)咋辦？
bamboo老師
2020 07/23 06:33
您去年的人工費(fèi)發(fā)放了么
84784985
2020 07/23 06:37
發(fā)了，但在匯繳時(shí)調(diào)減了一部分，為的是不退稅，嫌退稅手續(xù)麻煩
bamboo老師
2020 07/23 06:41
那這個(gè)人工費(fèi)是實(shí)際發(fā)生的么
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