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問(wèn)題已解決
項(xiàng)目地預(yù)繳增值稅及附加要計(jì)提嗎？
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你好 先做繳納分錄 后面確定了收入在做計(jì)提
2020 07/22 14:36
84784950 
2020 07/22 14:37
我們是先項(xiàng)目地預(yù)繳稅款，然后公司開(kāi)票，最后再賬務(wù)處理，也就是說(shuō)做預(yù)繳賬務(wù)處理時(shí)，已給客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票了，這種情況
84784950
2020 07/22 14:37
公司是以實(shí)際開(kāi)具的發(fā)票來(lái)確認(rèn)收入的
meizi老師 
2020 07/22 14:38
你好 如果這樣的話 就做收入 貸方做增值稅 同時(shí)計(jì)提附加稅 繳納附加稅和增值稅分錄
84784950
2020 07/22 14:40
老師是說(shuō)，確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的同時(shí)，計(jì)提附加稅？那么按預(yù)繳的提，還是按銷(xiāo)項(xiàng)提呢
meizi老師
2020 07/22 14:41
你好 嗯 你增值稅產(chǎn)生了 附加稅也得計(jì)提的 按你們應(yīng)交增值稅來(lái)計(jì)提 這個(gè)是附加稅的計(jì)稅依據(jù)
84784950
2020 07/22 14:43
實(shí)務(wù)過(guò)程當(dāng)中，我這個(gè)項(xiàng)目總體的進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，還要預(yù)提嗎？我們的增值稅申報(bào)表每月都是多繳增值稅的。
meizi老師
2020 07/22 14:45
你好 如果你整體的進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)的話就不會(huì)產(chǎn)生增值稅的繳納 。 那你就到時(shí)申報(bào)以后抵減就行了。 你多繳納的部分 不計(jì)提 就做繳納分錄即可
84784950
2020 07/22 14:47
像我們這種情況我多繳納的附加稅，不用計(jì)提是吧，申報(bào)做抵減又是怎么回事呢
meizi老師
2020 07/22 14:49
你好 是的 后面你們產(chǎn)生了附加稅就做抵減 你做計(jì)提 就可以跟你們之前借方的 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等科目抵減了
84784950
2020 07/22 14:50
預(yù)繳的附加稅就一直留在應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅的借方放著嗎？
meizi老師
2020 07/22 14:51
嗯 你們實(shí)際進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅 也沒(méi)有產(chǎn)生增值稅 所以暫時(shí)先不計(jì)提 放著
84784950
2020 07/22 14:56
好的，謝謝老師
meizi老師
2020 07/22 15:01
不客氣 幫到你就好
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