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問題已解決
老師，請問小規(guī)模納稅人不開票的收入在納稅申報表上填在哪一欄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要交稅就填寫在第一行，不需要交稅填寫在10行
2020 07/22 11:09
84784949 
2020 07/22 11:19
老師，我想請問一下，我接了一個公司的賬，賬面上應(yīng)收賬款借方和貸方余額都很多，如果我調(diào)賬的話，是不是把借方的用現(xiàn)金沖平，貸方的補(bǔ)上收入啊？如果用現(xiàn)金沖平的話，報表上就會顯示現(xiàn)金余額80萬多，實際這些借方的數(shù)都已經(jīng)私戶收款了
立紅老師 
2020 07/22 12:12
你好，您看下借方和貸方是一個明細(xì)賬么，正常余額只能在一方；
84784949
2020 07/22 13:35
老師，我是說應(yīng)收賬款里面的明細(xì)，有借方的有貸方的
立紅老師
2020 07/22 13:37
你好，應(yīng)收賬款的明細(xì)有借方有貸方，是正確的；這個不需要調(diào)整的，
84784949
2020 07/22 13:41
老師，但是這個公司的應(yīng)收賬款明細(xì)科目應(yīng)該沒有借方余額的，都 是以前私戶收款，但又開了發(fā)票的，這種的我該怎么調(diào)整，全部用現(xiàn)金調(diào)整嗎？
立紅老師
2020 07/22 13:47
你好，之前開票有確認(rèn)收入么？
84784949
2020 07/22 13:51
以前會計是根據(jù)發(fā)票入賬的，所以都確認(rèn)了收入了，但是公司又私戶收了款，代賬會計不知道 ，所以就造成應(yīng)收賬款明細(xì)科目很多借方余額，但其實客戶不欠公司款了，這種的怎么調(diào)整到賬實相符才合規(guī)
立紅老師
2020 07/22 14:02
你好， 需要將款項轉(zhuǎn)入公戶，沖減應(yīng)收款項
用其他應(yīng)收款一個人過渡
借，銀行存款
貸，其他應(yīng)收款一個人
借，其他應(yīng)收款
貸，應(yīng)收賬款
84784949
2020 07/22 14:04
老師，沒看懂你的分錄，把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款，由其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)入銀行存款，這樣銀行存款就不對了呀，銀行未收到這筆款啊
立紅老師
2020 07/22 14:09
你好，就是需要將私戶錢轉(zhuǎn)入公戶中；不能直接沖應(yīng)收賬款，因為不是對方打入公戶的；所以用其他應(yīng)收款
84784949
2020 07/22 14:12
私戶上的錢都讓老板花掉了，私戶上沒有多少錢
立紅老師
2020 07/22 14:13
你好，如果是這樣，這個往來賬只能掛賬的呢
84784949
2020 07/22 14:46
老師，那這種應(yīng)收賬款貸方余額的明細(xì)科目怎么處理？對方不要發(fā)票了。
立紅老師
2020 07/22 14:48
你好，應(yīng)收貸方明細(xì)表示預(yù)收，如果沖賬，是轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的
借，應(yīng)收賬款
貸，營業(yè)外收入
84784949
2020 07/22 14:51
是主營業(yè)務(wù)收入吧，是以前公戶收了款，但又不要發(fā)票了。 這樣我轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入是不是得補(bǔ)交稅？這些都是去年之前的，我現(xiàn)在轉(zhuǎn)入收入里面，是按3%交稅還是按1%交，假如這個季度公司不超30萬，是不是又不用補(bǔ)交稅款了？這樣有風(fēng)險嗎？
立紅老師
2020 07/22 14:58
你好，如果之前沒有確認(rèn)收入，是計入主營業(yè)務(wù)收入和確認(rèn)銷項稅額的；是按3%交稅的，因為是去年發(fā)生的業(yè)務(wù)；
84784949
2020 07/22 15:01
我們是小規(guī)模，如果我把這些應(yīng)收賬款貸款余額全部轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入的話，這個季度銷售收入仍然不超30萬，那是不是還是不用交稅？只是交企業(yè)所得稅？
立紅老師
2020 07/22 15:06
你好，那是不是還是不用交稅？——是的
只是交企業(yè)所得稅？——是的
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