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去年一筆付款沒收到票就直接做費用 要怎么處理。去年一筆收入沒開發(fā)票直接做收入了要怎么處理

84785038| 提問時間:2020 07/21 15:58
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 去年一筆付款沒收到票就直接做費用,今年這樣調(diào)整 借;預(yù)付賬款,貸;以前年度損益調(diào)整 去年一筆收入沒開發(fā)票直接做收入了,今年這樣調(diào)整 借;以前年度損益調(diào)整,貸;預(yù)收賬款
2020 07/21 16:06
84785038
2020 07/21 16:07
需要沖回不呢?
鄒老師
2020 07/21 16:08
你好,不需要沖回,在之前分錄的基礎(chǔ)上,直接做上述調(diào)整分錄
84785038
2020 07/21 16:09
是一季度調(diào)整 還在這個季度調(diào)整呢?
鄒老師
2020 07/21 16:09
你好,是在發(fā)現(xiàn)之前有錯誤的時候,做上述調(diào)整分錄
84785038
2020 07/21 16:10
不是很明白、我們是季報 不知道要怎么處理
鄒老師
2020 07/21 16:11
你好 去年一筆付款沒收到票就直接做費用,今年這樣調(diào)整 借;預(yù)付賬款,貸;以前年度損益調(diào)整 去年一筆收入沒開發(fā)票直接做收入了,今年這樣調(diào)整 借;以前年度損益調(diào)整,貸;預(yù)收賬款 針對這個回復(fù),不明白的地方具體是哪里呢?
84785038
2020 07/21 16:18
報表上能體現(xiàn)出來嗎? 收入那筆后續(xù)的銷項稅 成本 庫存商品 怎么做呢?
鄒老師
2020 07/21 16:19
你好,報表上是可以體現(xiàn)出來的 收入那筆后續(xù)的銷項稅,借;預(yù)收賬款,貸;主營業(yè)務(wù)收入 , 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 成本 庫存商品 的分錄是,借;庫存商品,貸;預(yù)付賬款 借;主營業(yè)務(wù)成本,貸;庫存商品
84785038
2020 07/21 16:20
好的我先試試
鄒老師
2020 07/21 16:20
祝你學習愉快,工作順利!
84785038
2020 07/21 16:42
老師 我在問一問、銷項稅、主營業(yè)務(wù)收入 成本 庫存商品這些 要結(jié)到以前年度損益調(diào)整嗎?
鄒老師
2020 07/21 16:43
你好,不需要。 主營業(yè)務(wù)收入 ,主營業(yè)務(wù)成本是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,而不是以前年度損益調(diào)整
84785038
2020 07/21 16:45
去年已經(jīng)做收入 現(xiàn)在調(diào)回來 會重復(fù)做收入嗎?
鄒老師
2020 07/21 16:47
你好,先把去年錯誤的分錄調(diào)整到正確的分錄,然后做收入確認分錄,結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 這樣是不會導致收入重復(fù)的
84785038
2020 07/21 17:03
老師 做出來 的分錄對不上呢
鄒老師
2020 07/21 17:04
你好,如果你做的分錄對不上,就需要檢查是不是你做的分錄有錯誤了
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