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老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，收取2020年10月——2021年3月的物業(yè)費，如果收取物業(yè)費100萬，在9月份開票，稅率是1%，明年恢復(fù)3%稅率，那我已經(jīng)開出發(fā)票并且收款，這個該怎么處理？
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借銀行 100萬，貸預(yù)收100萬/（1+1%），應(yīng)交增值稅100萬/（1+1%）*1% ，之后按月做收入，借預(yù)收 貸主營業(yè)務(wù)收入就可以，不會到時候是3% 你先開發(fā)票，先發(fā)生納稅義務(wù)時間
2020 07/21 10:20
84784982 
2020 07/21 10:24
好的，小規(guī)模企業(yè)季度30萬以下開普票免交稅，這個是針對普票嗎？如果當(dāng)月開專票60萬，普票10萬，普票10萬是免稅？還是統(tǒng)一收入70萬，都交稅？
84784982
2020 07/21 10:26
當(dāng)季專票60萬，普票10萬
maize老師 
2020 07/21 10:34
不免了，合計銷售額超過30萬不免，需要按70萬交稅，
84784982
2020 07/21 10:34
謝謝老師
maize老師
2020 07/21 10:41
好的我先回復(fù)別的學(xué)員了
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