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老師，可是這答案上卻是扣，這筆增值稅沒有算。

老師，你看看這個答案嗯，可是他這個固定資產(chǎn)買固定資產(chǎn)的這個進項稅答案上可是沒有扣，你看看我不知道為什么沒有扣，我覺得應(yīng)該扣除。應(yīng)該抵扣。

沒太明白你是什么意思 你這題目 問的是所得稅，那么所得稅扣除的就是240

嗯，老師，我知道，所得稅稅法折舊扣除240，嗯，但是他這個他涉及到增值稅，這個設(shè)備的增值稅感覺也得扣除31.2呀。這道題為什么沒扣除呢？

你題目 問的是所得稅。 是計算應(yīng)納稅 所得額，增值稅不影響你這里的應(yīng)納稅 所得額的

老師，您的回答我感覺是錯誤的嗯，增值稅雖然不是直接影響所得稅，但是他會間接影響的。因為增值稅它會影響城建和附加稅，城建及附加稅計入稅金及附加的稅金及附加是影響所得稅的。

你這里計算所得稅扣除時，只是240的固定資產(chǎn)原值。是你自己學混淆了。 增值稅發(fā)生時不影響所得稅，在這個時點不考慮。

咱拋開所得稅咱不說，老師咱們只說增值稅，那么第一題第一小問城建稅，教育費附加應(yīng)該調(diào)整的金額，他那個稅基不是增值稅嗎？但是增值稅他為什么不扣除31.2呢？

你這題目問的是調(diào)整項。 不是說整個期間計算的附加稅。 如果是整個期間應(yīng)該計算的附加稅你這才考慮這里的固定資產(chǎn)的進項31.2 你這材料4，這里并不是告訴這增值稅之前沒有抵扣，這里所表述的是你這個固定資產(chǎn)之前會計上沒有一次扣除，現(xiàn)在稅法上優(yōu)惠，可以500萬一次扣除，所以只調(diào)整 這固定資產(chǎn)的原值扣除就是的。不再考慮增值稅相關(guān)的問題，這增值稅是在之前正常計稅的時候就已經(jīng)考慮過的

嗯，老師，你怎么知道這個固定資產(chǎn)的進項稅31.2萬？之前抵扣了呢？

題目問的是調(diào)整項，你后面只說了這個固定資產(chǎn)是可享受一次扣除。 并沒說是賬做錯了，既然沒做錯，那就是正常抵扣了的

謝謝老師，明白了

不客氣，祝你學習愉快。