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實(shí)務(wù)
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老師,高速公路開出的通行費(fèi)電子發(fā)票,可以抵扣,是嗎?
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職稱:注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
嗯嗯 這個(gè)是可以抵扣的哦
2020 07/18 09:07
84785005
2020 07/18 09:16
抵扣多少?也就是稅率是多少?
許老師
2020 07/18 09:23
高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+3%)×3%
一級(jí)公路、二級(jí)公路、橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=一級(jí)公路、二級(jí)公路、橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%
84785005
2020 07/18 09:31
哦,但這個(gè)通行費(fèi)開的是增值稅電子普通發(fā)票,不是專用發(fā)票,行不?
84785005
2020 07/18 09:31
且只一聯(lián)。
許老師
2020 07/18 09:33
這個(gè)可以的哦。在稅務(wù)系統(tǒng)認(rèn)證就行了
這個(gè) 比較特殊 普票可以的
84785005
2020 07/18 09:35
哦,那分錄怎么做?
許老師
2020 07/18 09:40
借:管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款
84785005
2020 07/18 09:44
哦,老師,是不是只要認(rèn)證系統(tǒng)里有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,會(huì)計(jì)認(rèn)證就行,然后進(jìn)行抵扣就好了,這些進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票不存什么風(fēng)險(xiǎn)的,會(huì)計(jì)不需要考慮什么的,對(duì)嗎?
許老師
2020 07/18 09:46
嗯嗯 這樣就可以了哈
當(dāng)然 如果是企業(yè)從外面買來的發(fā)票 是也能認(rèn)證 但是 會(huì)有被查出來的一天
這樣的話 會(huì)計(jì)明知是買來的發(fā)票 缺和認(rèn)證做賬 就有一定的責(zé)任哈
84785005
2020 07/18 09:48
那我怎么知道是不是買來的?
84785005
2020 07/18 09:49
這個(gè)怎么區(qū)別?
84785005
2020 07/18 09:49
什么叫買來的發(fā)票?
許老師
2020 07/18 09:55
就是說 根本沒有真實(shí)的業(yè)務(wù) 為了擴(kuò)大成本 讓別人 虛開的
這個(gè) 要結(jié)合企業(yè)日常經(jīng)營情況 自己判斷的
其實(shí) 現(xiàn)在弄的 會(huì)計(jì)是個(gè)高危職業(yè)了 企業(yè) 一出事 先找會(huì)計(jì)。。。。
84785005
2020 07/18 10:05
那我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn),公司是叫員工在稅務(wù)局或其他地方代開了發(fā)票,是普通發(fā)票,在開票時(shí)也交了稅,但公司沒出錢的,這個(gè)票有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
84785005
2020 07/18 10:06
公司確實(shí)也有這種業(yè)務(wù)。
許老師
2020 07/18 10:09
這個(gè) 金額不大的話 風(fēng)險(xiǎn)不高的
84785005
2020 07/18 10:17
哦,一般金額多大呢?上面說的通行費(fèi)電子發(fā)票也是這種情況,是給我公司運(yùn)輸?shù)娜碎_來的,我們公司沒出這錢的,有風(fēng)險(xiǎn)么?
許老師
2020 07/18 10:19
這個(gè) 和公司規(guī)模有關(guān)系呀
給你們運(yùn)輸?shù)娜? 你們付了他錢吧 雖然沒有單獨(dú)就這個(gè)費(fèi)用付錢 但這樣 是可以的 沒什么風(fēng)險(xiǎn)的
84785005
2020 07/18 10:23
哦,那我做賬就走現(xiàn)金了,對(duì)吧?
許老師
2020 07/18 10:24
嗯嗯 這樣可以的哦
84785005
2020 07/18 10:25
哦,好的,謝謝!
許老師
2020 07/18 10:28
不客氣。如果對(duì)回答滿意,請(qǐng)五星好評(píng),謝謝
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