問(wèn)題已解決

2019年年末忘記把當(dāng)年財(cái)政支付平臺(tái)結(jié)余資金做憑證以及結(jié)轉(zhuǎn)下年就封賬了，2020年開(kāi)新賬，怎樣做分錄把財(cái)政應(yīng)返還額度添加進(jìn)來(lái)？結(jié)余資金屬于財(cái)政授權(quán)支付

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/16 15:30
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
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你這財(cái)政應(yīng)返還額度有科目 余額，直接 余額處理，收到的時(shí)候 借 零余額賬戶用款額度 貸 財(cái)政應(yīng)返還額度的
2020 07/16 16:38
84785036
2020 07/16 17:34
老師，上年的賬不用動(dòng)，今年的直接新做憑證做收嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 07/16 17:47
是的，去年 不變更，只是今年進(jìn)行處理就可以 了的
84785036
2020 07/16 17:50
不需要做什么以前年度損益調(diào)整什么的嘛？財(cái)務(wù)和預(yù)算會(huì)計(jì)能分別列一下嘛？老師
84785036
2020 07/16 17:51
是這樣新增好？還是說(shuō)反記賬，把2019年的賬做一下更改更好一些呢？如果做了更改，2020年怎么做賬務(wù)處理呀？老師
陳詩(shī)晗老師
2020 07/16 18:06
不用的， 預(yù)算會(huì)計(jì)是 借 資金結(jié)存 零余額賬戶用款額度 貸 資金結(jié)存 財(cái)政應(yīng)返還額度 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借 零余額賬戶用款額度 貸 財(cái)政應(yīng)返還額度的
84785036
2020 07/16 18:08
老師，那如果19年做，20年恢復(fù)，這種憑證怎么做?。?/div>
陳詩(shī)晗老師
2020 07/16 18:09
這就是20年恢復(fù) 的分錄 19年返還就是相反的分錄
84785036
2020 07/16 18:10
19年返還不用做結(jié)轉(zhuǎn)嘛？19沒(méi)做返還就可以直接做恢復(fù)呀？新人，不太懂
陳詩(shī)晗老師
2020 07/16 18:11
不用，是的。不用結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)不涉及到結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)科目
84785036
2020 07/16 18:13
謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2020 07/16 18:18
不客氣，祝你工作愉快。
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