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2019年12月一筆應(yīng)付賬款我錯記成了成本里面。我現(xiàn)在怎樣調(diào)整回來呢？分錄應(yīng)該怎樣做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，去年的分錄是如何做的，請上傳一下，好幫您列調(diào)整分錄。
2020 07/16 13:42
84784988 
2020 07/16 13:46
借方是主營業(yè)務(wù)成本 貸方是銀行存款。其實正確的應(yīng)該是應(yīng)付賬款。不該用主營業(yè)務(wù)成本
張艷老師 
2020 07/16 13:48
借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
84784988
2020 07/16 14:16
老師 從資產(chǎn)負債表中未分配利潤是負數(shù) 代表什么呀？
張艷老師
2020 07/16 14:17
代表的是利潤為負利潤，就是虧損的意思。
84784988
2020 07/16 14:20
那是不是可以證明我下一年可以盈利這些錢？也不用交企業(yè)所得稅呢？
張艷老師
2020 07/16 14:21
這個證明不了的。
也不用交企業(yè)所得稅呢？--這個不好判斷，因為資產(chǎn)負債表未分配利潤是一個總數(shù)，是否要繳納企業(yè)所得稅還是最終要看企業(yè)所得稅匯算清繳的結(jié)果。
84784988
2020 07/16 14:22
那如果我想知道這個公司是不是真正的虧損 怎么查呢？要看匯算清繳嗎？
張艷老師
2020 07/16 14:24
要是看累計的，就看資產(chǎn)負債表的未分配利潤項目。如果看當期的話，就看利潤表的利潤總額和凈利潤項目。
84784988
2020 07/16 14:27
如果想要知道是不是連續(xù)每年都虧損呢？怎么查詢呢
張艷老師
2020 07/16 14:29
這個不好查詢的，建議逐年查看年度利潤表。
84784988
2020 07/16 14:31
我們老板新購買一個公司，變更股東，那賬目我是應(yīng)該新建賬還是應(yīng)該按照以前他的賬走呢？如果按照以前的賬目走，他上面有很多未分配利潤，有很多往來。還有固定資產(chǎn)什么的？我應(yīng)該怎么處理老師
84784988
2020 07/16 14:39
資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費是負數(shù) 又代表什么呢？
張艷老師
2020 07/16 14:41
這個表示的是有留抵稅額或者有預(yù)繳稅款的情形。
84784988
2020 07/16 14:49
應(yīng)付職工薪酬有金額 是表示什么呢？
張艷老師
2020 07/16 14:56
說明有應(yīng)付而未付的工資。
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