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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅需要計(jì)提嗎？比如1月份需要計(jì)提當(dāng)月的增值稅嗎？還是直接在2月繳納就行了？如果需要計(jì)提的話。分錄怎么做
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你好，是小規(guī)模還是一般納稅人的增值稅？
2020 07/15 16:34
84784980 
2020 07/15 16:35
不一樣嗎？分別怎么做的兩種都告訴我吧老師
鄒老師 
2020 07/15 16:41
你好
小規(guī)模納稅人增值稅
發(fā)生的時(shí)候，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
一般納稅人
期末結(jié)轉(zhuǎn)，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
月初扣繳 借；應(yīng)交稅—未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784980
2020 07/15 16:43
請(qǐng)問(wèn)一般納稅人那個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅說(shuō)什么意思。和貸方的未交增值稅有什么關(guān)系。
鄒老師
2020 07/15 16:45
你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅代表銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，也就是需要繳納的增值稅
和貸方的未交增值稅都是表示應(yīng)交未交的增值稅的意思
84784980
2020 07/15 16:47
期末結(jié)轉(zhuǎn)是由貸方結(jié)轉(zhuǎn)到借方還是由借方結(jié)轉(zhuǎn)到貸方
鄒老師
2020 07/15 16:49
你好，是由應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方 結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅的貸方
84784980
2020 07/15 16:51
請(qǐng)問(wèn)增值稅的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)是一個(gè)意思嗎
鄒老師
2020 07/15 16:51
你好，是的，是一個(gè)意思的
84784980
2020 07/16 11:21
請(qǐng)問(wèn)一張機(jī)票1000元。增值稅90元。他是抵增值稅還是企業(yè)所得稅。里面的幾種情況您幫我分析下吧
鄒老師
2020 07/16 11:22
你好，90的部分抵扣增值稅，1000—90的部分抵扣企業(yè)所得稅
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