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沒(méi)太看懂 我這個(gè)是今年付的去年年末的房租 當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提 也沒(méi)有進(jìn)費(fèi)用 屬于管理費(fèi)用 請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么做分錄

你好，跨年的費(fèi)用需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，需要通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算 發(fā)生費(fèi)用的時(shí)候，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸；其他應(yīng)付款 攤銷(xiāo)的時(shí)候，借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 支付款項(xiàng)，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目 （是針對(duì)這個(gè)分錄有什么疑問(wèn)嗎）

這個(gè)是把以前年度損益換成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的意思了嗎

你好，不是，是因?yàn)橐淮涡灾Ц读藥讉€(gè)月房租所以計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 本來(lái)正常攤銷(xiāo)計(jì)入費(fèi)用核算，因?yàn)榭缒炅?，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，需要通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算

那我直接借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款 可以嗎

你好，個(gè)人建議是按月攤銷(xiāo) 因?yàn)槭且淮涡灾Ц读藥讉€(gè)月房租，所以需要攤銷(xiāo)的

這個(gè)現(xiàn)在還沒(méi)取得發(fā)票 是不是今年取得了要去改表調(diào)減這一部分 或者明年匯算清繳調(diào)減 2.另外預(yù)付季度或年度房租每月攤銷(xiāo)可以嗎 ？ 發(fā)票暫未取得 一般等年底統(tǒng)一開(kāi)或匯算清繳前

你好 1，還沒(méi)有取得發(fā)票通過(guò)預(yù)付賬款核算，取得發(fā)票做攤銷(xiāo)，需要做之前年度匯算清繳的更正申報(bào) 2，取得發(fā)票之后按月攤銷(xiāo)

另外我現(xiàn)在付的是去年年末2個(gè)月的，正常是去年那2個(gè)月當(dāng)月一月攤銷(xiāo)一次，您說(shuō)的按月攤銷(xiāo)，現(xiàn)在怎么按月攤銷(xiāo)？我是這個(gè)月攤銷(xiāo)一次 下個(gè)月在攤銷(xiāo)一次嗎 還是現(xiàn)在直接做一筆攤銷(xiāo)分錄過(guò)一下（借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）

你好 1，需要按月攤銷(xiāo)，根據(jù)費(fèi)用受益期限的月份數(shù)平均攤銷(xiāo) 2，發(fā)生費(fèi)用的時(shí)候，借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸；其他應(yīng)付款 攤銷(xiāo)的時(shí)候，借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 支付款項(xiàng)，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款等科目

這個(gè)費(fèi)用收益期限是去年的11 12月 啊 我現(xiàn)在2020年是怎么攤銷(xiāo) 還得再分兩月??？ 不能直接一筆（借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）寫(xiě)了分錄嗎？ 要7月寫(xiě)一筆 8月寫(xiě)一筆嗎

你好 可以寫(xiě)一筆分錄直接攤銷(xiāo)去年2個(gè)月的，借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用