00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
公司需要支付的勞務(wù)費(fèi)，可以計(jì)提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好。
公司支付的勞務(wù)費(fèi)，如果發(fā)票未能及時(shí)取得，可以預(yù)先計(jì)提這筆費(fèi)用。
原因分析：根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則規(guī)定，企業(yè)發(fā)生勞務(wù)費(fèi)支出如果未能及時(shí)取得發(fā)票，需要在實(shí)際發(fā)生月份預(yù)提該筆費(fèi)用，待后續(xù)取得發(fā)票后視情況進(jìn)行調(diào)整，如果不需要調(diào)整金額，直接將發(fā)票貼到該筆憑證后即可。
2020 07/15 02:27
84784961 
2020 07/15 07:10
分錄怎么寫，摘要怎么寫
孔令運(yùn)老師 
2020 07/15 08:38
您好。
根據(jù)您這個(gè)勞務(wù)費(fèi)的性質(zhì)，可以借：“制造費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)”或者“管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)”等科目，貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款-
實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款- 貸：銀行存款。 這樣就可以。
如果您計(jì)提的金額和最后發(fā)票金額一致，那么把發(fā)票直接貼到這張憑證后面就可以。
如果您計(jì)提的金額和最后發(fā)票金額不一致，在取得發(fā)票的當(dāng)月新增一張憑證，增加或減少分錄差額即可。
當(dāng)然要注意，如果跨年的話，差額部分嚴(yán)格來說不能直接在新的一年1月份入賬，因?yàn)檫@是去年的費(fèi)用，差額部分要通過“以前年度損益調(diào)整”科目來核算。
如果還有疑問，歡迎繼續(xù)交流。
如果還有疑問，歡迎繼續(xù)交流。
84784961
2020 07/15 09:11
就是把分錄中損益部分替換成以前年度損益調(diào)整是嗎？就是把分錄中損益部分替換成以前年度損益調(diào)整是嗎？
孔令運(yùn)老師
2020 07/15 09:27
您好。
是的，如果跨年的話，就要把影響損益的金額換成以前年度損益調(diào)整科目，因?yàn)橐蠙?quán)責(zé)發(fā)生制規(guī)定。
當(dāng)然，實(shí)務(wù)中，也有部分企業(yè)認(rèn)為差額不大的話，也直接在新的一年成本費(fèi)用列支，這種做法嚴(yán)格來說是不符合規(guī)定的。
閱讀 6680
描述你的問題，直接向老師提問
178
意見反饋
