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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模公司，需要最后月底做轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅的分錄嗎？
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你好，小規(guī)模不用做這個(gè)處理。
2020 07/15 00:03
84785040 
2020 07/15 00:09
如果公司第一季度利潤(rùn)在100萬(wàn)以內(nèi)，第二季度利潤(rùn)50萬(wàn)。第二季度雖然利潤(rùn)不超過(guò)100萬(wàn)，但是兩季度總和加起來(lái)超過(guò)了100萬(wàn)，那第二季度應(yīng)該按優(yōu)惠過(guò)后的5個(gè)點(diǎn)還是10個(gè)點(diǎn)計(jì)算所得稅？
宇飛老師 
2020 07/15 00:11
兩個(gè)季度超過(guò)100萬(wàn)就要把超過(guò)部分按照優(yōu)惠后的10個(gè)點(diǎn)計(jì)算了，然后總額減去第一季度預(yù)繳的，得到本季度要繳納的。
84785040
2020 07/15 00:12
是不是也是應(yīng)該每個(gè)季度計(jì)算每個(gè)季度的，年終再匯算清繳。匯算清繳的時(shí)候，按照現(xiàn)在的所得稅優(yōu)惠政策，利潤(rùn)總額100萬(wàn)以內(nèi)5%，100-300萬(wàn)10%，大于300萬(wàn)25%。老師我這樣做對(duì)嗎？
宇飛老師
2020 07/15 00:12
嗯，是的，都是累計(jì)口徑計(jì)算的就是。
84785040
2020 07/15 00:16
那如果年終匯算的時(shí)候，去年是盈利的，今年前兩季度也是盈利的，交了企業(yè)所得稅，后兩季度虧損，導(dǎo)致今年整年算起來(lái)是虧損的，但是本年交過(guò)企業(yè)所得稅，那是不是可以申請(qǐng)退稅？或者來(lái)年抵稅？
宇飛老師
2020 07/15 00:22
嗯，是的，這樣子可以申請(qǐng)退抵稅。
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