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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
預(yù)收賬款確認(rèn)收入以后還要做預(yù)收抵應(yīng)收憑證嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
需要的。
也可以這么做分錄
借預(yù)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
…這樣做分錄就不用做沖抵分錄了
2020 07/14 19:47
84784988 
2020 07/14 19:54
那怎么做的情況才需要做沖抵分錄呢
蔣飛老師 
2020 07/14 20:08
比如收款
借銀行存款
貸預(yù)收賬款（不一致）
確認(rèn)收入
借應(yīng)收賬款（不一致）
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
蔣飛老師
2020 07/14 20:09
需要做沖抵分錄
借預(yù)收賬款
貸應(yīng)收賬款
84784988
2020 07/14 20:25
好的，謝謝老師
還有一個(gè)問(wèn)題，就是小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)怎么填，我是第一次申報(bào)，然后我又不懂，求老師幫幫我
蔣飛老師
2020 07/14 20:49
季度開(kāi)多少發(fā)票？是普票嗎
84784988
2020 07/14 20:50
是的，只有一張專票
84784988
2020 07/14 20:52
季初季末那里是填資產(chǎn)負(fù)債表里的總額嗎
蔣飛老師
2020 07/14 20:53
把不含稅金額填寫(xiě)填第二行
蔣飛老師
2020 07/14 20:53
你好，開(kāi)票稅率多少。
84784988
2020 07/14 20:58
開(kāi)票稅率是0.01
蔣飛老師
2020 07/14 21:27
把2%稅額填入第16行（本期應(yīng)納稅額減征額）
就可以了
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