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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，具體分錄該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，因?yàn)樵鲋刀惿陥?bào)表是按3%稅率，導(dǎo)致免稅稅額與賬面免稅稅額不一致的這樣做調(diào)整
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
這個分錄就是就是按3%計(jì)算的免稅額與分布按1%，2%計(jì)算的免稅稅額額差額
2020 07/14 20:13
鄒老師 
2020 07/14 20:20
你好，這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅6830.61—5572.78，貸；營業(yè)外收入—增值稅減免6830.61—5572.78
這個分錄就是就是按3%計(jì)算的免稅額與分布按1%，2%計(jì)算的免稅稅額額差額
鄒老師
2020 07/14 20:32
你好，如果收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅申報(bào)表與賬面有差額，也需要一起調(diào)整的
鄒老師
2020 07/14 20:41
你好，是的，是這樣的
鄒老師
2020 07/14 20:49
你好，6830.61與5572.78的差額已經(jīng)體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅（減稅額）里面了啊
鄒老師
2020 07/14 20:55
你好，之后有什么疑問，可以繼續(xù)提問的
鄒老師
2020 07/15 10:10
你好，借方余額是不是你多結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入導(dǎo)致的？
鄒老師
2020 07/15 10:16
你好，借方余額是你多結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入導(dǎo)致的，那就需要沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)
借；營業(yè)外收入1257.75，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅1257.75
84785007 
2020 07/14 20:19
老師，是這樣的，本月稅控盤開票實(shí)際不含稅銷售額：227678.14.其中：164800，稅率是3％；62878.14稅率是1％。免稅銷售額應(yīng)該是4944+628.78=5572.78。
新政策未超過30萬，稅額都按3％計(jì)算，我的免稅額就是6830.61.
老師，現(xiàn)在稅務(wù)于會計(jì)上有差異，會計(jì)分錄要怎么做
84785007
2020 07/14 20:31
老師，這比分錄直接做就行？增值稅稅費(fèi)一般都是和主營業(yè)務(wù)收入一起做。
84785007
2020 07/14 20:40
老師，那我賬面的銷售稅費(fèi)就按稅控盤實(shí)際開票的稅額做賬，
借：庫存現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入：227678.14
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅5572.78
然后做一筆
借：應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅（免稅額）：55
72.78
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅（減稅額）：1257.83
貸：營業(yè)外收入6830.61
84785007
2020 07/14 20:46
老師，那這個分錄會不會有問題。我應(yīng)交稅費(fèi)貸方是：5572.78
借方是6830.61.中間的差異怎么做
84785007
2020 07/14 20:54
老師我明天還可以向您提問嗎？剛開始做財(cái)務(wù)，還不太懂，明天我實(shí)際看下賬，然后不懂再向你提問
84785007
2020 07/15 10:00
老師，做完之后應(yīng)交稅費(fèi)借方還有
84785007
2020 07/15 10:12
是的老師，我不知道該怎么處理了
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