問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，季度營(yíng)業(yè)額不滿30萬(wàn)免征增值稅，那我第一個(gè)季度不滿30萬(wàn)，第二個(gè)季度超過(guò)了，但兩個(gè)季度平均一下也不到30萬(wàn)，那第二季度的報(bào)表應(yīng)該怎么填，是按照超過(guò)30萬(wàn)全額征稅嗎?

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/14 16:24
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
第二個(gè)季度超過(guò)了，全部納稅的
2020 07/14 16:25
84784959
2020 07/14 16:36
那這個(gè)需要繳納的稅款，我還需要補(bǔ)提增值稅嗎？因?yàn)楫?dāng)時(shí)以為不會(huì)超的，所以分錄沒(méi)有應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個(gè)項(xiàng)目
紫藤老師
2020 07/14 16:37
你好，需要補(bǔ)提增值稅
84784959
2020 07/14 16:38
還是說(shuō)以后不管超不超，作賬的時(shí)候都進(jìn)應(yīng)交增值稅，那要是季度沒(méi)超，那這筆稅款怎么轉(zhuǎn)回來(lái)？
紫藤老師
2020 07/14 16:38
最好是計(jì)提，如果不超，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
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