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實(shí)務(wù)
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對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 老師，這個(gè)減免明細(xì)表那里有個(gè)20%*利潤(rùn)的減免我知道，那減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，這個(gè)在哪里體現(xiàn)，申報(bào)表怎么弄呢
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這個(gè)是按沒有減免-實(shí)際交去算減免不是單獨(dú)分開算的， 你季度預(yù)繳直接看實(shí)際利潤(rùn)額就可以這個(gè)，取這去算就可以，減：減免所得稅額（填寫A201030） 減免填寫這個(gè)下面，不是分開算的
2020 07/14 14:31
84785021 
2020 07/14 14:36
如果凈利潤(rùn)是1000，那減免明細(xì)小微企業(yè)處填多少
maize老師 
2020 07/14 14:46
利潤(rùn)總額，假設(shè)沒有彌補(bǔ)虧損，1000*20%=減免
84785021
2020 07/14 14:49
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅
老師知道減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，這個(gè)是什么，申報(bào)能體現(xiàn)嗎
84785021
2020 07/14 14:58
老師明白了，就是1000*5%
maize老師
2020 07/14 15:00
這個(gè)實(shí)際算出來就是25%*20%=5% ，你這個(gè)減免是20% 體現(xiàn)是這個(gè)
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