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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們單位有兩筆應(yīng)收賬款尾款確實(shí)收不回來了或者說老板也不想要了，老板寫了個說明，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
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借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款
2020 07/14 14:12
84785030 
2020 07/14 14:16
然后呢！就這樣放著嗎？那對于我有什么影響嗎？比如納稅申報(bào)之類的
江老師 
2020 07/14 14:18
壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入管理費(fèi)用——壞賬損失，管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入本年利潤
84785030
2020 07/14 14:22
您的意思是我先借壞賬準(zhǔn)備 ，貸應(yīng)收賬款，然后再借管理費(fèi)用，貸壞賬準(zhǔn)備嗎？
江老師
2020 07/14 14:24
是的，就是這樣的處理。
84785030
2020 07/14 14:29
那這種壞賬需要報(bào)備嗎？我就憑老板的說明就可以做賬嗎？
江老師
2020 07/14 14:37
是的，但無法在在稅前扣除。
84785030
2020 07/14 15:16
需要向稅務(wù)提交壞賬損失報(bào)告嗎？
江老師
2020 07/14 15:29
這個不用提交壞賬損失報(bào)告
84785030
2020 07/14 16:14
好的，謝謝老師。那我賬上有應(yīng)收賬款貸方余額，確認(rèn)對方也不要了，我又該怎么做賬呢？需要什么憑證嗎？
江老師
2020 07/14 16:15
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
按無票的收入做收入處理，進(jìn)行申報(bào)增值稅
84785030
2020 07/14 16:17
不可以直接營業(yè)外收入嗎？
江老師
2020 07/14 16:18
這個不能計(jì)入營業(yè)外收入，需要繳納增值稅
84785030
2020 07/14 16:35
那這個增值稅按什么稅率來計(jì)算呢？
江老師
2020 07/14 16:37
這個稅率就是你們的主稅種的稅率。
84785030
2020 07/14 16:48
我們是混合經(jīng)營的，有13個點(diǎn)的，有6個點(diǎn)的，從高繳稅，是嗎？
江老師
2020 07/14 16:49
混合經(jīng)營的，可以分開核算，不能分開核算，就是從高征收。
84785030
2020 07/14 17:30
不開票收入可以根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)所對應(yīng)稅率來計(jì)算，那多付款的，一般也不知道是什么業(yè)務(wù)多付的，可能都是從高吧！還有老師，所謂有些費(fèi)用無法在稅前扣除是不是只要在匯算清繳時，調(diào)增費(fèi)用就行了啊？
江老師
2020 07/14 18:20
不開具發(fā)票，按各自的收入金額分開核算。有些費(fèi)用無法在稅前扣除是在匯算清繳時，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅
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