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完成科技型中小企業(yè)入庫，需不需要填免稅收入、減計收入等優(yōu)惠明細(xì)表？還有如果當(dāng)季收入不超30萬，需填減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表？謝謝老師
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你好，不需要填的，當(dāng)季收入不超30萬需要填寫增值稅減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表
2020 07/14 09:43
84785009 
2020 07/14 10:07
好的，市場推廣贈送產(chǎn)品視同銷售，計提了應(yīng)交稅費和沖減庫存商品，對應(yīng)的是銷售費用，那么申報增值稅時，是按會計的賬務(wù)處理的主營業(yè)務(wù)收入申報，還是視同銷售的產(chǎn)品，也要計入一起申報收入，謝謝
慧老師 
2020 07/14 10:08
你好，需要視同銷售確認(rèn)收入，申報增值稅
84785009
2020 07/14 10:15
但沒有收到，直接沖減庫存商品，稅款是按視同銷收入計提，那賬務(wù)的主營業(yè)務(wù)收入實際沒有那么多的，借：銷售費用，貸：庫存商品和應(yīng)交稅費，對嗎？
慧老師
2020 07/14 10:16
你好，對的，是這樣做的
84785009
2020 07/14 10:19
那增稅款的收入怎么申報，才和賬務(wù)的應(yīng)交稅費的稅款一致？
慧老師
2020 07/14 10:21
你這個賬面增值稅是按照市場價格計算的，申報的時候也是市場價格填寫在未開發(fā)票收入里面
84785009
2020 07/14 10:30
明白，雖然沒有對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)收入，但有增值稅，必須要有一個對應(yīng)收入去填報增值稅，是嗎
慧老師
2020 07/14 10:33
你好，是的，是這樣的
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