免費(fèi)問答

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月有關(guān) 生產(chǎn) 經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元； 同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元（含增值稅價(jià)格，與銷售貨物不能分別核算）。 （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。? （3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利；成本價(jià)為20萬元，該新產(chǎn) 品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。?? （4）銷售2014年10月份購進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過的進(jìn)口摩托車5輛，開具增 值稅專用發(fā)票，上面注明每輛取得銷售額2萬元。 （5）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬 元；另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。?? （6）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)30萬元，支付給運(yùn)輸單位 的運(yùn)費(fèi)5萬元，取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，其余庫存。 【要求】根據(jù)上述資料,按照下列順序計(jì)算回答問題。 （1）銷項(xiàng)稅額 （2）進(jìn)項(xiàng)稅額 （3）應(yīng)納稅額