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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年7月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬元； （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額 29.25 萬元； （3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為 10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格； 老師，這三題的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)如何算呢？
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你好，正在計(jì)算中，請稍后
2022 06/08 11:48
84784973 
2022 06/08 16:25
老師，我只想要過程就好了
張壹老師 
2022 06/08 17:11
1.銷項(xiàng)=80*13%+5.85/（1+9%）*9%
2.銷項(xiàng)稅=29.25/（1+13%）*13%
3.無銷項(xiàng)稅
84784973
2022 06/08 20:21
謝謝老師
84784973
2022 06/08 20:23
第三題是不是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)呢？
84784973
2022 06/08 20:24
是不是要從進(jìn)項(xiàng)里面扣除呢？
張壹老師
2022 06/08 20:32
你好，不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的，他是用在基建工程上的，如果用于福利方面的，才算銷項(xiàng)稅的
84784973
2022 06/08 20:52
第三題是進(jìn)項(xiàng)也沒有，銷項(xiàng)也沒有對嗎？
張壹老師
2022 06/08 22:07
你好，是的。都沒有的哈
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